根據(jù)財政部和國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布的公告，2026年4月1日起，光伏等產(chǎn)品增值稅出口退稅全面取消，過去十余年支撐中國光伏征戰(zhàn)全球的“退稅紅利”徹底歸零。
政策落地的倒計時聲中，一場瘋狂的“搶出口”大戰(zhàn)在今年一季度席卷全行業(yè)。海關(guān)數(shù)據(jù)顯示，1-2月全國光伏組件出口同比增幅超過40%，創(chuàng)下歷史同期新高。
退稅取消，究竟意味著什么？又將為光伏企業(yè)帶來怎樣的分化與重構(gòu)？
搶出口：窗口期的狂歡與隱憂
3月下旬，臨沂市河?xùn)|光伏智能制造產(chǎn)業(yè)園內(nèi)，山東歐圣達新能源有限公司的全自動生產(chǎn)線正在高速運轉(zhuǎn)。
作為歐達光電的四大生產(chǎn)基地之一，這家企業(yè)光伏組件年產(chǎn)能10GW（吉瓦），產(chǎn)品遠銷全球150多個國家和地區(qū)，在山東光伏組件出貨量中居首位。
“退稅歸零，短期肯定有影響，出口成本上升，會導(dǎo)致企業(yè)利潤壓縮?！睔W達光電董事長助理、中國區(qū)業(yè)務(wù)總監(jiān)孟祥陸直言退稅取消帶來的壓力。
但她同時表示，從長期看，這未必是壞事，“取消出口退稅會倒逼行業(yè)告別低價內(nèi)卷，光伏企業(yè)會把重心轉(zhuǎn)向技術(shù)及產(chǎn)品的創(chuàng)新升級，對行業(yè)的發(fā)展是有利的?！?/span>
盡管這種“短期陣痛、長期利好”的判斷受到行業(yè)內(nèi)普遍認同，但現(xiàn)實的緊迫感，遠比這一認知來得強烈。
在濟南，光伏產(chǎn)品出口占山東力諾光伏高科技有限公司產(chǎn)能約30%，主要市場為歐洲和日本?！岸荚趽屩庾?。4月1日一到，退稅就沒了，這對我們影響很大。”公司相關(guān)業(yè)務(wù)負責(zé)人任現(xiàn)坤這樣描述企業(yè)近期的緊張節(jié)奏。
為了趕在政策落地前出貨，力諾抓緊時間集中生產(chǎn)單一產(chǎn)品——歐洲市場所需的戶用光伏組件。
“不同產(chǎn)品間切換產(chǎn)線會影響產(chǎn)能，我們現(xiàn)在只能優(yōu)先保歐洲戶用訂單?！比维F(xiàn)坤坦言，由于企業(yè)生產(chǎn)能力有限，政策變化帶來的出口訂單壓力，已經(jīng)導(dǎo)致部分差異化產(chǎn)品的訂單無法按時交付。
力諾光伏生產(chǎn)線當(dāng)前集中生產(chǎn)面向歐洲戶用市場的黑邊框組件。
更棘手的是存量訂單的價格問題?！?月1日以后出口的產(chǎn)品，價格肯定要漲。但客戶反應(yīng)慢，還需要時間消化，我們正在重新洽談價格?！比维F(xiàn)坤介紹，力諾目前在海外的光伏產(chǎn)品庫存大概還需要3到6個月消化，所以短期內(nèi)海外市場產(chǎn)品價格變化還不明顯，后續(xù)會緩慢上漲。
然而，一季度需求大幅前置，意味著二、三季度很可能出現(xiàn)訂單“斷崖”。山東省太陽能行業(yè)協(xié)會常務(wù)副會長兼秘書長張曉斌指出，海外庫存需要消化周期，疊加國內(nèi)需求疲軟，后續(xù)市場不容樂觀。
分化：誰在承壓？誰在破局？
從成本端看，取消9%的出口退稅，業(yè)內(nèi)測算將直接推高產(chǎn)品成本約0.06-0.07元/瓦。但這種沖擊并非均勻分布，能否將這部分成本轉(zhuǎn)嫁給海外客戶，取決于企業(yè)的議價能力和客戶結(jié)構(gòu)。
“中東、非洲、拉美本就屬于低價市場，也就是常說的‘卷價格’的地方，影響比較大。”任現(xiàn)坤解釋，由于力諾的主要海外市場在歐洲，這里的客戶黏性更高，“有的客戶已經(jīng)合作十多年了，通過溝通，我們再作出一些小幅讓利，還是能把客戶留住的?！?/span>
對于像力諾這樣擁有長期海外客戶關(guān)系的老牌企業(yè)，退稅取消的沖擊或許可以通過協(xié)商、小幅讓利等方式部分對沖。但對于缺乏客戶積累的中小企業(yè)，情況可能截然不同。
在孟祥陸看來，光伏新政給行業(yè)帶來的分化和市場重構(gòu)是不可避免的?！凹夹g(shù)強的企業(yè)會更強，其成本控制會很好，而那些落后產(chǎn)能或功率差的組件生產(chǎn)企業(yè)會加速出清?！?/span>
“對于有好產(chǎn)品、價格合理的企業(yè)來說，雖然也可能遭遇市場價格瓶頸，但并不會像小企業(yè)那么難以為繼。”孟祥陸補充道。
由此可見，除了加強與客戶的深度綁定，光伏企業(yè)還可以通過產(chǎn)品升級和市場多元化探尋破局之路。“比如歐達光電現(xiàn)在布局TOPCon（隧穿氧化層鈍化接觸太陽能電池）技術(shù)路線，發(fā)電功率高，相當(dāng)于降低了單瓦成本。除了賣光伏組件，我們還在拓展逆變器和儲能一體化產(chǎn)品的海外出口?！泵舷殛懻f。
力諾也在進行類似的新產(chǎn)品布局。“飛機起降時，常規(guī)光伏組件的反光會干擾駕駛員視線。我們生產(chǎn)的防眩光產(chǎn)品可以把這種干擾去掉，應(yīng)用于機場等特定場景。”任現(xiàn)坤告訴記者，彩色組件、BIPV（光伏建筑一體化）、防眩光產(chǎn)品等場景化細分產(chǎn)品的利潤空間更大，但產(chǎn)值相對較小，盡管在“搶出口”的當(dāng)下，它們往往被暫時擱置，但不可忽略的是，它們正在成為企業(yè)避開同質(zhì)化價格競爭的突破口。
轉(zhuǎn)型：從產(chǎn)品出海到產(chǎn)能出海
出口退稅取消并非影響光伏行業(yè)的唯一變量。“白銀價格持續(xù)上漲，出口退稅全面取消，中東局勢導(dǎo)致光伏需求旺盛。三方面因素疊加，光伏產(chǎn)品價格一下子就漲上來了。”在張曉斌看來，美以伊沖突對光伏市場的影響，可能遠超出口退稅政策的變化。同時，海外市場價格上漲也會帶動國內(nèi)市場的變化。
對此，任現(xiàn)坤則有不同的預(yù)測。“出口退稅取消后，出口海外的光伏產(chǎn)品成本上漲，部分出口企業(yè)可能又會重新回到國內(nèi)來‘卷’，導(dǎo)致國內(nèi)產(chǎn)品價格不漲反跌?！比维F(xiàn)坤認為，如果這一判斷成真，對于出口占比僅30%、70%依賴國內(nèi)市場的力諾來說，退稅取消的整體影響可能并非“利潤改善”，而是“出口利潤彌補不了國內(nèi)市場的損失”。
然而，光伏企業(yè)向內(nèi)“卷”的空間還有多大？
“進一步壓縮成本的空間非常小，只能向技改升級、智能制造方面尋求突破?！比维F(xiàn)坤說，光伏行業(yè)技術(shù)迭代非常快，產(chǎn)線幾乎每兩到三年就需要升級一次。2020年至今，行業(yè)先后經(jīng)歷了整片向半片等封裝工藝切換、電池技術(shù)路線迭代等重要變革，目前主流技術(shù)方向已趨于階段性收斂。未來產(chǎn)線升級的重點將聚焦于組件內(nèi)部結(jié)構(gòu)優(yōu)化，持續(xù)提升單位面積發(fā)電效率。
“現(xiàn)在最好的方案是到國外建廠?！比维F(xiàn)坤說，受出口退稅取消影響，公司從去年開始就在與摩洛哥的一家企業(yè)探討合作?！叭ツβ甯缃◤S，成本雖漲，但能憑借MAFTA（美摩自貿(mào)協(xié)定）零關(guān)稅進入美國高溢價市場，綜合毛利仍顯著優(yōu)于中國直接出口，整體邏輯成立，是當(dāng)前光伏出海的優(yōu)質(zhì)策略?！?/span>
歐圣達同樣在考慮全球布局?！霸诤Ｍ饨ㄔO(shè)基地，通過本地生產(chǎn)加本地銷售來降本增效。”孟祥陸說，東南亞、中東、非洲這些政策友好型地區(qū)，可以規(guī)避歐美市場的貿(mào)易壁壘，利于發(fā)展產(chǎn)品毛利率更高的歐洲、美洲等高價值市場。
這揭示了企業(yè)“產(chǎn)能出海”的核心邏輯：不是為了降低成本，而是為了規(guī)避貿(mào)易壁壘、進入高溢價市場。
然而，產(chǎn)能出海并非易事?！昂Ｍ饨◤S考驗的是企業(yè)的綜合實力，在海外的資源、人脈和渠道等，都有很高的門檻。”張曉斌指出，目前，山東光伏企業(yè)的產(chǎn)能出海更多停留在“抱團”階段，比如和上下游企業(yè)共享銷售渠道，以增加出口的確定性。
“長期來看，企業(yè)要建立技術(shù)壁壘，構(gòu)建全球化研發(fā)、生產(chǎn)、服務(wù)體系，從單一組件出口向綜合能源服務(wù)商轉(zhuǎn)型?！比维F(xiàn)坤認為。
（大眾新聞記者 劉童 修從濤）
來源：大眾新聞·大眾日報
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